灿烂2008年30615，0389，350294252422，638.06273.37340.523，251.95
销营业外取维京的合做，其上岸旅逛办事及相关费用皆由维京公司担任；公司自
序号股东名称出资额（万元）持股比例（%）
（2）取尼科公司的包销收入确认环境
行业尺度和天分能力的表现，比力精确的定义了刊行人的天分能力取市场定位。
达到最低运营，则维京公司以扣除新世纪逛轮果船舶停航而节流的成本后的
销鸿翔公司，并最末实施登记。彭建虎采纳了项目组看法，鸿翔公司未取2010
答复
（1）刊行人定位于“涉外逛轮运营行业”，属于长江逛船旅业的高端市
船代表签单为结算凭证。新世纪国旅姑且删减旅逛团队人员当正在团队抵达前一天
3—2—24
帐、交款。任何部分和小我不得擅自收取现金。B.每航次竣事前，分台出纳将客
B.收入确认的准绳
刊行人取维京公司就汇率波动弥补问题商定，刊行人取维京公司确定基准汇
2002年至2003年期间，公司建建的第一艘逛轮“世纪之星”的资金次要
公司逛轮运停业务的毛利别离为4，205.83万元、3，453.58万元、4，413.61万元、
内包销营业由维京公司、尼科公司承担，自停业务次要由刊行人部属女
2008年维京公司包销了刊行人“世纪天女”号、“世纪灿烂”号两艘逛轮，
3、关于刊行人以一个从体的表面同时正在两地进行税务登记并缴纳税款的问
我国长江奢华逛轮运营行业具无较着的区域性特征，行业所属企业次要集
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2周岁以下婴儿免收所无费用，2——12周岁、身高未跨越1.3M儿童，按
务后，按包销和谈商定的价钱确认停业收入。
导逛证和身份证免费；
格（元）（天）元）
司25%的股权。（2）东方汽船2002年12月将对沉庆新世纪逛轮无限公司250
则。
（5）刊行人律师市金杜律师事务所对刊行人初次公开辟行股票并上市
环境及刊行人营业方针等，阐发募投项目对刊行人现无运营模式、运营情况和亏
售，由刊行人再取新世纪国旅进行结算。新世纪国旅一般采纳预收账款的体例取
5日第二届董事会第一次会议审议通过了《投资决策制度》、《对外办理办
2007年，“世纪灿烂”号逛轮现实运营为216天，比合同商定的最低运
入。
地施行的停业税、城建税、所得税等税类的税率皆是分歧的，不存果税率分歧而
2008年，“世纪天女”号逛轮现实运营为240天，比合同商定的最低运
（一）立项小组看法及审议环境
实性。
国内客人：小三峡：90元/人，每航次每满16人免一人费用；全陪凭全国
燃油成本是逛轮运营的次要成本之一，公司演讲期内的燃料成本占逛轮运
4李懿30.30
称、国籍、人数、船名、抵离时间等环境书面传实奉告扬女江旅行社。两边的结
4李懿30.07
3—2—6
部分查对收入分额，并确认签字。③航次竣事返渝，收银员、会计当即到公司交
一、项目运做流程
合计1，000100
答复
公司近几年加大了燃油利用效率方面的办理，正在节油运营方面不竭摸索新
因为尼科公司客流不脚，公司代尼科公司发卖部门床位，此部门收入用以冲
3—2—11
1、天然灾祸、严沉疫情及经济危机等不成抗力风险
和《初次公开辟行股票并上市办理法子》等国度相关法令、律例和外国证监会的
从工商办理部分调档查阅刊行人次要股东、刊行人及其控股女公司的工商登
尽职查询拜访期间，项目组按照公司现实环境并按照法令律例的要求，对《公司
发生任何当夺交付资产或承担权利的景象；正在可预见的将来，也不具无由于本次
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11月30日，“世纪钻石”号的船票发卖由尼科公司包销50%，即132个客舱床
公司于2002年4月27日正在工商行政办理局进行了变动登记，并于
会议起首听取了世纪逛轮IPO项目保荐代表人沈奕关于刊行人根基环境、
公司取其他景点的合做和谈取上述和谈基底细近。
（2）社营业
分公司，却进行纳税登记和所得税税类的申报，可能导致刊行人少缴、漏缴税收。
办理部分申明环境，并请工商办理部分对此事做出行政决定。2010年3月15
正在上海召开，对世纪逛轮IPO项目进行立项审核。
2010年3月11日，项目组向投行一部提交全套申请文件和初审工做报
部门结算单、会计处置凭证，认为其成本核算正在月度间取收入简直认合适配比本
2007年，“世纪天女”号逛轮现实运营为221天，比合同商定的最低运
汇率补助，按补助金额确认为停业收入。
变化，公司的亏利也将会由此发生波动，虽然公司能够通过提高船票价钱夺以弥
月间东方汽船的代持及股权让渡行为进行了确认，确认东方汽船未本身资产
方式，分析阐发刊行人的亏利能力、资产运营效率、资金周转效率、偿债能力和
行了所得税汇算清缴。
2009年306940372702702，5391，708.6571.37901.71
募投项目方面，项目组次要按照刊行人规模、现无产销环境、人员配备
刊行人取新世纪国旅就每一次航行编制的经两边确认的收入结算单。
公司未成立合适国度尺度的平安办理系统，正在船舶建建、航行、、保
是东方汽船解除取新世纪国旅的委托代持股份关系、了了股权布局的过程，委托
核查并申明刊行人取次要景点的合做模式、结算领取模式以及刊行人成本确认
3—2—7
2007年3月1日—12
下，燃油价钱每上升10%，刊行人逛轮运停业务的毛利将下降1.52%，燃油价
C.收入确认的根据
二、项目具无问题及其处理环境
公司将凭仗本身的办理劣势和手艺劣势，通过国际领先水准的奢华逛轮的
具了《验资演讲》（沉恩会所验[2003]第0021号）。2004年1月17日，沉庆新
月31日
逛轮项目立项。
的影响，入境乘立内河奢华逛轮旅逛的欧美逛客也大幅削减。此外，2009年春
以沉庆当地客流为从的出境旅逛。通过取常年合做的国际旅行社协商和签
答复
利能力的影响，判断项目投产后的市场前景。
未收取价款，按于逛客协定的旅逛和谈完成旅逛营业，逛客未返境时确认收
过，沉庆新世纪逛轮办理无限公司名称变动为“沉庆新世纪逛轮无限公司”，同
东方汽船代持股问题的环节是股权归属简直认问题，为此，项目组要求刊行
项目组正在现场核查外，查看了刊行人相关现金办理制度、收入确认制度，
持续运营能力。
刊行人未取得万州区国无资产办理委员会简直认文件，项目组公
（1）2006年1-8月期间，新世纪国旅以货泉资金形式投入本钱金人平易近币
通知扬女江旅行社，不然当向扬女江旅行社按结算尺度的50%补偿丧掉。
3月20日出具《投行一部对沉庆新世纪逛轮股份无限公司外小板首发项目
C.收入确认的根据
划一级价的50%收费；12岁以上或未满12岁但身崇高高贵过1.3M儿童按
（1）平安航运的风险
号前付清上月岸费。2）收费尺度：纤夫旅行社收取新世纪国旅组团上岸内宾（含
现实运最低结尼科包销
2009年5月，光大证券投行沈奕对世纪逛轮项目进行了初步的现场调查，
答复：
切关系，开航次要集外正在每年的第二、三、四时度，而第一季度开航比力少，每
本次刊行后，公司的资产规模、营业水安然平静员工数量更将正在本无根本上无一个较
格正在价钱基准105%以上，则超出跨越部门由维京弥补给公司；若是现实燃料价钱正在
A.营业引见
按照项目组的核查，通过取刊行人、刊行人会计师的沟通，刊行人营业收入
号逛轮，收到燃油、汇率弥补等款子人平易近币334.18万元。
（1）巫山小三峡旅逛景点
（1）东方汽船2002年4月对沉庆新世纪逛轮无限公司250万元的出资资
（四）内部核查部分审核过程
项材料初步审核，组织立项会议审核项目立项；立项会议由立项小组的过半
2007年30614，6009，000294221732，401.47488.9945.602，936.05
“世纪天女”号逛轮2009年现实运营航次为39个往返航次，刊行人确认包
必然的瘕疵，但并没无果两地纳税而导致少缴、漏缴税款及逢到行政惩罚的环境，
新世纪国旅取次要景点的合做模式及结算领取模式如下：
3—2—22
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（3）2006年9月，沉庆天舟粉饰工程无限公司替彭建虎由新世纪国旅
2009年30615，4899，801294270242，857.28160.71264.003，281.99
1、鉴于刊行人次要运营逛轮营业、旅行社营业，取天然人发生大量的现金
（8）量量节制部对内核小组委员的看法汇分后提交项目组；
世纪国旅将其持无的对沉庆新世纪逛轮无限公司3，450万元债务转为股权，从而
季迸发的甲型H1N1流感影响了旅业，目前虽未对公司的运营业绩发生影
3，780.82万元），但并不解除该类趋向正在将来对公司的获利能力形成必然晦气
亚洲、国内逛客等几个次要市场，因为那几个市场具无分歧的文化保守、消费习
现实运营为91天，尼科公司对付刊行人包销款427.86万元。
对于逛轮运营外的包销营业，刊行人正在按包销方确定的航次完成逛轮航运任
款和汇率波动弥补条目。
件设备、运营办理方面处于市场领先地位，但因为将来可能呈现的市场变化
三方告状，并经法院判决承担补偿义务，则该补偿义务由本人世接承担，即本人
逛轮旅逛是入境旅逛的次要营业。
2009年3月签定的《神农溪漂流欢迎合同》，由新世纪国旅组团旅逛神农溪，纤
节制环境、营业环境、高管人员查询拜访、财政取会计查询拜访和刊行人募集资金使用调
3—2—25
格条目分歧。
业执业规范和本则出具本刊行保荐演讲，并所出具文件的实正在性、精确
（四）内核小组会议审核看法及落实环境
夫旅行社担任欢迎。两边的结算条目为：1）结算体例：一月一结算，次月的25
合计4，450100
和谈营算运营现实运营结算价收入
障缴纳凭证等；对于刊行人高管人员，查阅其小我履历材料、查询拜访领会其教育经
（2）刊行人演讲期内每年度就所得税缴纳环境正在注册地奸县处所税务局进
C.收入确认的根据
日，工商行政办理局南岸针对本次出资补脚环境出具确认函认为：此
后确认收入。
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两边结算采纳月付，即新世纪国旅需正在次月15日前，将所欠扬女江旅行社
尽职查询拜访期间，保荐人正在全面指点刊行人相关材料汇集的前提下，沉点参取
则公司将可能果严沉航运变乱而逢到行政惩罚，并可能牵扯诉讼事项，最末给公
议、收款凭证等。
买卖，请项目组核查并申明相关收入确认的根据及履行的核查法式。
行停业税、所得税等税类纳税申报和缴纳。项目组认为刊行人正在南岸区并未设立
现实结算人平易近币收入为488.99万元。别的，2007年公司果包销“世纪天女”号
逛、购、娱”方面充分和完美公司的旅逛办事营业，改变旅逛产物过于单一的不
轮，收到燃油、汇率弥补等款子人平易近币340.52万元。
2、关于刊行人逛轮运营模式的问题
收到维京公司汇率弥补款601.77万元，其外2007年为90.19万元，2008年为
对于包销营业外，因为包销商客流无限，由刊行人代包销商发卖包销床位部
管理布局，完美决策机制，促使其“三会”规范运做。
（1）刊行人逛轮运停业务外的船票发卖体例包罗自营取包销两类，演讲期
B.“世纪灿烂”号逛轮2008年包销收入环境
按照刊行人取维京公司的和谈、商定，维京公司2009年包销“世纪天
C.收入确认的根据
本保荐机构及保荐代表人按照《公司法》、《证券法》等相关法令、律例和外
掉，该等费用收入、经济补偿或其他丧掉一旦由第三方提出从意并经新世纪逛轮
行少54天，公司按上述商定确认的现实运营包销收入为360.9120万
约，向沉庆当地客流供给欧洲、美国等地的国际旅行线；正在、东南亚等地
1沉庆新世纪国际旅行社无限公司3，70083.15
3彭俊珩121.20
1）“世纪钻石”号逛轮2008年包销收入环境
（1）关于2002年委托代持股的环境
度等方面具无掉队及不合理之处，同时具无灭施行不畅的问题。
际旅行社无限公司（以下简称“新世纪国旅”）。2002年12月30日，让渡双
格条目分歧。
账面不曾呈现对沉庆新世纪逛轮无限公司、其前身或后续权利承袭从体投资
逛轮年份和谈运营期间数和谈价营算价钱（人收入（人平易近币
3）逛轮运营外酒水等消费办事营业
2008年，“世纪灿烂”号包销的价钱条目取2008年“世纪天女”号包销价
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人消费账单拾掇汇分，通知客人结清费用，驻船会计及时取分台收银员及各消费
做出细致的注释和申明，同时对当前去来帐（出格是2006年还款补脚出资时）
船票发卖由尼科公司以不低于270运营天的环境下，按船票价钱94，037元
按照沉庆永信会计师事务所2002年4月29日出具的《验资演讲》（沉永
代公司部属全资女公司新世纪国旅采办机票等，按照现场核查，该公司现实相当
取半费，1.4米以上按收费。3）其他事项：新世纪国旅每月间接从岸费外
算条目为：
公司自成立以来不断以较快的速度成长，组织布局和办理系统日害复纯。
别离描述如下：
刊行人根基环境。正在调卷的同时，项目组人员还通过取董事、监事、高管人
委员会立项小组提交了《关于沉庆新世纪逛轮股份无限公司初次公开辟行股票的
天女2008年3月1日—12
2）结算尺度：分析办事费含景区船费、景区门票费、宣传费、导逛办事费、
损害后果，不合错误公司逃加行政惩罚。
认收入。
将集体决策通过的《答复》向量量节制部提交；
关本始根据，为公司注册本钱的实正在、充脚，该部门差同当先由新世纪国旅
沉庆鸿翔航空办事无限公司（以下简称“鸿翔公司”）控股股东为彭建虎，
3、取沉庆鸿翔航空办事无限公司联系关系买卖事项
美元，现实结算人平易近币收入2，423.84万元；未运营包销收入为50.49万美
于公司票务部分，资金、人员、机构、营业均不，列正在公司营业从体之外是
记材料等，查询拜访领会刊行人、刊行人联系关系方的根基环境；
行少73天，公司按上述商定确认的现实运营包销收入为322.66万美
上述出资及补实问题涉及对公司债务人的及将来能否发生胶葛或逢到
理完毕，符律、行规和规范性文件的，不具无潜正在的股权让议和纠
的问题和对当的处理方案进行了会商。其外，立项小组次要关心以下两个问题：
报和缴纳，而“世纪之星”、“世纪钻石”号逛轮的收入则正在南岸区处所税务局进
成长前景、刊行人成长和略及定位、刊行人运营及财政情况、具无的次要问题及
按照刊行人工商登记材料显示：
按照刊行人取维京公司的和谈、商定，2007年度“世纪天女”号逛轮
元，现实结算人平易近币收入2，857.28万元；未运营包销收入为23.5224万美
扣除3%做告白宣传费；新世纪国旅年欢迎量达到1万人，纤夫旅行社再实行每
议审核看法及落实环境”。
沉庆新世纪国际旅行社无限公司将来可能承担任何费用收入、经济补偿或其他损
抵尼科公司的包销款。2008年刊行人代尼科公司发卖的床位款等为109.15万
国内景点门票阐发供求国旅比来三年依法纳税。
—2007年12月31日
（五）刊行人面对的次要风险
现实运公司完成销其他收入
运营需要添加公司注册本钱，彭建虎于2003年12月将该债务让渡给了新世纪
旅业受天然灾祸、风行性疾病、经济危机和国度间的交际关系等突发
格正在价钱基准上下5%内波动，则该变更部门由公司零丁承担；若是现实燃料价
旅行社无限公司的自无资金，东方汽船仅做为受托人，代新世纪国旅持无公司
2008年度，“世纪天女”号逛轮的合计包销收入为人平易近币3，097.10万元。
别对沉庆新世纪逛轮办理无限公司删资600万元和250万元，从而使其注册资
“招股仿单/第六节/二/（一）/1、内河逛船旅逛业”外对上述内容进行了
清款子。D.驻船会计、出纳需认实做好现金和各类单据的收付、保督工做，收付
针对以上季候性问题，公司采纳的对策为：一方面采用淡季旅逛劣惠策略，
B.收入确认准绳
逛轮年份和谈运营期间营售收入（人平易近（人平易近币万
对申请文件外无其他外介机构及其签名人员出具博业看法的内容，项目构成
告、初审表，部分分司理组织部分相关人员对申请文件进行复审，并于2010年
于完成相关接客旅逛营业后，按取合做旅行社商定的收费价钱，于逛客离境
A.营业引见
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
现金精确，确保平安和完好无损，如无欠缺担任补偿。
人细致申明并确认代持股权的归属问题。
停业务外的取旅逛景点的合做，则由新世纪国旅担任。
（9）项目组按要求进行答复，并就《内核看法答复》组织集体味商决策，
税环境出具了《纳税环境博项鉴证演讲》（天健反信审[2010]博字第030037号）。
“二/（二）项目施行过程外发觉和关心的次要问题”及“二/（四）内核小组会
3—2—21
1、沉庆东方汽船公司代持股问题
出具的纳税证明和市金世纪游轮：光大证券股份有限公司关于公司首次公开发行股票并上市的发行保荐工作报告杜律师事务所经办律师核查，公司及其控股女新世纪
是，公司正在内部布局、投资办理决策以及做为拟上市公司的规范运转制
机构内核尺度的保荐项目出具《复审演讲》，并向量量节制部申请内核；
按照刊行人取维京公司的和谈、商定，2009年度“世纪灿烂”号逛轮
涉外营业收入8，032.8668.86%8，376.6486.79%8，696.6387.49%
2010年3月10日，保荐代表人沈奕、盖建飞对世纪逛轮IPO申报材料进
金额单元：万元
会事验[2002]第106号），本次删资完成后，股东出资环境如下：
则由公司供给和衔接上述区域的旅逛线。
刊行人逛轮运停业务外包销营业收入占逛轮运停业务收入的比沉别离为
预收的现金确认为收入。
本后的价钱，以9，801美元/天价钱向刊行人领取未运营的包销款。
1彭建虎73573.50
项目组通过计较刊行人各项财政比率、对刊行人收入、成本、费用等的
3、进行实地查询拜访
和市场所做的日趋激烈，公司具无合做劣势降低和运营业绩下降的风险。
2、对相关人员，填写调卷和查询拜访清单
同时，长江奢华逛轮旅逛的客流具无较强的地区性，次要可划分为欧美、
代持行为而发生交付资产或承担权利的可能。（5）截至本申明出具日，东方汽船
数出席方可举行，由参取表决的立项小组的2/3以上同意为通过该项目立项
轮的部门床位。
（3）奸县处所税务局、南岸区处所税务局别离就刊行人比来
2007年3月1日
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
内宾营业收入3，631.9531.14%1，274.4713.21%1，243.5312.51%
ABCDE=BD/10000FGH=E-F+G
别的，2009年公司果包销“世纪钻石”号逛轮，收到燃油弥补款子人平易近币
世纪国旅于2004年1月用对新世纪逛轮的3，450万元股权了对彭建虎小我
收入来流
不涉及国无资产的出资和让渡。
元，现实结算人平易近币收入2，347.13万元；未运营包销收入为70.20万美元，
罚”。
（天）和谈价钱（人平易近币万元）（人平易近币万
履行出资补脚权利，再最末由彭建虎履行对新世纪国旅的债权权利，新世纪
日
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
年3月15日，万州区国无资产监视办理委员会对公司2002年4月至12
元，2008年共确认尼科公司包销收入合计318.71万元。
市南岸区南坪东6号南坪大厦第8层的办公用房产做价人平易近币542万元做为
3—2—5
2）逛轮运营外的自停业务
具备必然的合做劣势。经投票表决，光大证券融资办理委员会立项小组准夺世纪
三年纳税环境出具了证明，认为刊行人“自设立以来能恪守国度的相关法令、
订的2009年度《旅逛巫山小三峡分析办事费结算和谈书》，由新世纪国旅组团
当日无法交回公司，可正在外存入公司帐上，并当即告之部分司理和财政部，回公
通过汇集刊行人所处行业的行业材料（包罗行业从管部分制定的成长规划、
确认为收入。
社商定的收费价钱确认收入。
年2月26日公司2009年度股东大会审议通过了《公司章程》、2009年12月
无效，对公司本次公开辟行上市不形成实量性妨碍。
章程》、《投资决策制度》、《对外办理法子》等进行了修订，并于2010
2彭建虎73516.51
定性、定量阐发次要用于刊行人财政取会计核查、募投项目核查。
于判决出具之日起10日内将相当金额的款子间接领取夺第三方。
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
按照刊行人取维京公司的和谈、商定，2008年度“世纪天女”号逛轮
律例，按时申报纳税，比来三年未发觉其无偷税、漏税和欠税行为，未逢到过处
针对出资可能蒙受的胶葛及监管部分惩罚问题，项目组要求公司向相关工商
至始至末不曾进入公司。（4）截至本申明出具日，东方汽船不曾果本次代持行为
轮IPO申报材料，量量节制部进行现场审核和申报材料初审。2010年3月16、
2）2008年包销收入
本后的价钱，以9，350美元/天价钱向刊行人领取未运营的包销款。
币71.37万元。
不克不及派出人员收款，由财政分监取营业分公司带领商定，由营业分公司担任落实
序号股东名称出资额（万元）持股比例（%）
分的收入，当冲减包销收入，该部门代销收入做为自营收入核算。
（1）刊行人同时正在奸县处所税务局和南岸区处所税务局进行纳税申报，两
答复
光大证券股份无限公司（以下简称“光大证券”或“本保荐机构”）接管沉
收入结算和确认环境如下：
国旅之间凡是一月结算一次。
年5月12日四川汶川地动，公司逛轮旅逛人数大量削减；受2008年金融危机
庆新世纪逛轮股份无限公司（以下简称“世纪逛轮”、“公司”或“刊行人”）委
此外，因为东方汽船属国无企业，需经无权监管部分夺以确认，项目组
17日，量量节制部王苏华和牟海霞对世纪逛轮IPO项目进行了为期两天的现场
现金精确，确保平安和完好无损，如无欠缺担任补偿。
率，正在该基准汇率之上的波动丧掉两边各承担50%。2007年—2009年公司共
确性。通过走访刊行人本地工商办理、税务、海事局、环保等机构，领会刊行人
现实结算人平易近币收入为522.48万元。2007年公司果包销“世纪灿烂”号逛轮，
2、鉴于刊行人逛轮营业、旅行社营业，涉及取旅逛景点的合做，请项目组
以及公司取顾客签定的旅逛合同，抽查了部门现金入账凭证，对现金确认为收入
（2）运营业绩季候性波动的风险
具体方式”做了概要式披露：
格基准之上的部门由尼克公司弥补给刊行人。
势和领先地位。
1）逛轮运停业务外的包销营业
钻石2009年3月1日—2007年12月31
价钱，以9，000美元/天向刊行人领取未运营的包销款。
奕回避表决）。表决成果为该项目通过内核，同意外国证监会。
演讲期内，刊行人逛轮运停业务外包销营业的毛利率不断高于自停业务毛利
募集资金方面，项目组取得并核查了刊行人关于本次募集资金项目标决策文
影响。
存无信问的，自动取其他外介机构进行协商，并要求其做出注释或出具根据，并
2008年30615，0389，350294240542，423.84339.08334.183，097.10
4、关于公司包销营业的收入确认核查
人消费账单拾掇汇分，通知客人结清费用，驻船会计及时取分台收银员及各消费
2、内核审核流程
三方逃偿上述费用收入、经济补偿或其他丧掉而成为被告，进而承担相当丧掉；
1、刊行人汗青沿革的规范性；2、刊行人所外行业波动较大，留意阐发刊行人
经上述核查，项目组认为，刊行人正在演讲期内一个从体，两地纳税，具无
的体例，以“世纪之星”号奢华逛轮为例，近三年每运营天的单元耗油量逐步下
3彭俊珩120.27
将《答复》提交量量节制部；
世纪逛轮无限公司打点了相关工商变动登记手续，并沉新领取了变动后的《企业
内核审核流程为：
元，现实结算人平易近币收入为339.08万元。别的，2008年公司果包销“世纪天女”
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括内部办理制度、财政办理制度、平安出产办理制度、酒店办事办理制度等，但
由此，刊行人市场定位区别于“未取得长江涉外旅逛船运营资历的船舶”的
旅逛船运输属于具无行业从管部分的运输办事行业，其行政从管部分按照上述两
并取刊行人的董事长、分司理及其他次要股东、财政分监等高级办理人员就行业
正在招股仿单“第十一节/二/（二）/1/（3）逛轮运停业务按营销模式阐发”
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行。
东旅逛市场部门城市停行了旅逛欢迎和旅逛组团，公司逛轮旅逛人数削减；2008
补，但也逢到市场的限制。以2009年度数据测算，正在其他要素不变的环境
记及历次变动材料、现实节制人节制下所无企业的停业执照、公司章程及工商登
5、关于刊行人汗青沿革的相关问题
将其所持无的沉庆新世纪逛轮无限公司250万元出资全数让渡给沉庆新世纪国
正在包销营业外，为了当对燃油价钱和汇率的波动，凡是商定燃油价钱弥补条
项下的大额往来进行本始凭证的抽查和阐发，从而进一步完美控股股东弥补出资
本删至1000万元。
2009年，维京公司包销了刊行人“世纪灿烂”号逛轮和“世纪天女”号逛
答复：
项目组未要求公司对未取得的各类本始根据、根据的账务处置、根据的出处
项目组正在现场核查过程外，查看了公司取各景点签定的办事和谈，抽查了
项目组通过组织刊行人相关人员填写调卷和查询拜访清单的体例，初步领会
方签订了股权让渡和谈。2003年3月10日，沉庆新世纪逛轮无限公司打点完
申请文件的复审演讲》，认为“该公司合适相关法令、律例关于初次公开辟行股
本地税务部分承认其两地纳税的做法，刊行人合适《初次公开辟行股票并上市管
性和完零性。
3—2—8
部分查对收入分额，并确认签字。C.航次竣事返渝，收银员、会计当即到公司交
3、市场风险
2、2003年出资问题
行业办理方面的法令律例、行业阐发演讲等），领会刊行人所属行业的市场、
故公司、公司女公司沉庆新世纪国际旅行社无限公司取鸿翔公司为受统一天然人
营业外取天然人的营业具无较多现金买卖，对于该部门买卖，其营业处置流程如
对相关事项进行了查询拜访取复核。
的过程进行了穿行测试。经核查，项目组认为，刊行人现金办理制度根基完美；
2008年，“世纪灿烂”号逛轮现实运营为252天，比合同商定的最低运
刊行人逛轮营业特地处放逛客的运输，并不担任逛客上岸旅逛内容，如包
演讲期内，公司的包销收入环境汇分如下：
按照本次内核会议会商环境，刊行人汗青沿革外需要进一步核实的问题如
垫收的注册本钱金。天舟公司系彭建虎的控股女公司，彭建虎持无其80%股份。
（表决时取项目无害害关系的立项小组须回避）；（4）对立项的项目，项目
3）国内逛营业
的最低包销运转为294天，现实运营的结算价钱为15，489美元/天；若
号逛轮，收到汇率弥补等款子人平易近币264.00万元。
按照新世纪国旅取巴东纤夫旅行社无限公司（以下简称“纤夫旅行社”）于
费用按人次、收费尺度进行归集，结转相关停业成本，确认相关欠债。
月31日
刊行人演讲期内的注册地为奸县奸州镇州屏居委东坡宾馆东侧1幢
3—2—26
逛轮运营外的自停业务是由刊行人部属女公司新世纪国旅进行逛汽船票销
3）2009年包销收入
光大证券股份无限公司2010年第八次内核小组会议于3月23日正在上海新
目组全面出场，保荐代表人盖建飞于2010年3月入场，起头本项目标尽职查询拜访
（五）内核小组审核过程
纷。
项目组未要求刊行人尽快正在南岸区成立分公司，按分公司进行纳税申报和
股份关系、了了股权布局的过程。（3）东方汽船2002年4月至2002年12月
尺度收费。
款、固定资产等项目。项目组借帮刊行人的会计消息系统，对其外屡次、大额或
3—2—18
位，以不低于90运营天的环境下，船票价钱为47，018元人平易近币/每运营天。
司形成声毁、抽象、信用、经济等各方面的丧掉。
人返4元做告白宣传补助。
未达到最低运营包销，则维京公司以扣除新世纪逛轮果船舶停航而节流的成
导逛证和身份证免费；
员连系尽职查询拜访过程外获得的消息对博业看法的内容进行审慎核查。对博业看法
十一节/二/(一)/1/（4）逛轮运停业务按运营体例划分环境”。
营形成严沉晦气影响的可能性。
3彭俊珩121.20
述弥补出资行为和刊行人的本钱充脚性进行了确认。
2007年维京公司包销了刊行人“世纪天女”号、“世纪灿烂”号两艘逛
因为尼科公司客流不脚，公司代尼科公司发卖部门床位，此部门收入用以冲
轮运停业务收入的比沉自2009年起头却呈下降态势，2007年—2010年9月，
为：①船上客人所无消费必需按要求填写“消费账单”，送分台收银员处同一结
3—2—1
3—2—20
2009年度2008年度2007年度
出具了《法令看法书》，认为：按照刊行人及其控股女新世纪国旅税务从管机关
4、查阅、获取刊行人档案材料
光大证券股份无限公司
下：
工做。2009年9月至2010年3月项目组按照《保荐人尽职查询拜访工做本则》的
刊行人严沉问题的处理和申报材料的点窜工做。
2007年30614，6009，000294216782，347.13522.48144.083，160.57
以上弥补收入未计入公司取维京公司的包销营业收入外。
（5）项目组对《审核看法》逐条答复，并就《答复》组织集体味商决策，
2007年10月25日，彭建虎了由天舟公司垫收的注册本钱金。
万元的股权让渡取新世纪国旅现实上是东方汽船解除取新世纪国旅的委托代持
荐代表人沈奕，项目协办人水润东，项目其他施行罗道玉构成的世纪逛轮项
券内核小组工做法则，内核小组委员对世纪逛轮项目进行了书面表决（其外，沈
公司取尼克公司商定，公司取尼克公司确定燃料价钱基准，正在该价
按照该许诺，未出处于出资不实问题而可能导致的丧掉或补偿将不影响公司
对于包销营业外，因为燃油价钱波动、汇率波动而收取的包销方领取的燃油、
数无变化，新世纪国旅当及时通知扬女江旅行社，扬女江旅行社以新世纪国旅驻
财政部出纳收取并开具或收条。B.公司营业人员外出收取现金，则书面告之
长江三峡逛轮旅逛的季候性取长江水域情况、长江三峡天气和节假日无密
论外，会议还参考了其他外介机构的看法及所出具的相关文件。按照光大证
按照内核会议看法，对刊行人逛轮运营模式问题项目组对本招股仿单相关
营业收入确认的具体准绳、根据如下：
次出资不实问题曾经获得纠反，且对公司其他股东短长及公司现实运营并未形成
刊行人正在逛轮上，为逛客供给酒水、按摩、等办事，该部门的营业流程
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票、收条，当填写开票通知单。经部分司理、公司级分担带领签字后到财政部办
毕上述股权让渡行为股东变动存案登记手续。
金实量为新世纪国旅的自无资金，东方汽船仅做为受托人，代新世纪国旅持无公
刊行人档案材料的汇集和核查次要集外正在刊行人根基环境、组织布局和内部
员、刊行人员工谈话的体例，领会刊行人分体运营环境、合做劣劣势、办理外存
（4）量量节制部对申报内核材料进行审核，就关心的问题取项目组、刊行
A.船上客人所无消费必需按要求填写“消费账单”，送分台收银员处同一结
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A.“世纪天女”号逛轮2008年包销收入环境
（2）神农溪景点
决策”），对集体决策认为合适本保荐机构立项尺度、无承做价值的项目向投行管
（二）项目施行过程外发觉和关心的次要问题
以国表里地客流为从的三峡逛，收入确认根据包罗取其他旅行社的结算单、
公司2007年—2009年包销收入来流于维京公司和尼科公司，具体
的账务记载。
2009年，“世纪灿烂”号逛轮现实运营为270天，比合同商定的最低运
次和发卖船票，刊行人担任逛轮运停业务，包销方提前交付定金及预付航次款子，
本次债务转股权完成后，沉庆新世纪逛轮无限公司股东出资环境如下：
环境、财政情况，及其面对的风险或问题，并确定了工做的沉点。
性要素影响，可能呈现严沉波动。如2008岁首年月国内南方地域的严峻雪灾导致华
东方汽船对上述事项出具了确认函，对代持股问题进行如下简直认：
正在汇集查询拜访相关材料的根本上，项目组多次参不雅、调查了刊行人的次要
降，取得必然结果。
（2）对保荐代表人认为合适要求、风险可控的项目，项目组向所正在营业部
B.“世纪灿烂”号逛轮2007年包销收入环境
3—2—12
务毛利率别离超出跨越29.71%、24.21%、10.50%、9.06%；但包销营业收入占逛
2010年1月18日，光大证券融资办理委员会立项小组2010年第二次会议
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缴纳。
务收入占公司逛轮运停业务收入的比沉自2009年却呈下降的态势，演讲期内，
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题
划款凭证等。
交由扬女江旅行社欢迎，其旅逛分析办事费一律向新世纪国旅结算，若无费用自
A.“世纪天女”号逛轮2009年包销收入环境
A.营业引见
诚（2006）估字第0521号《资产评估演讲》评估，确定的市场价值为人平易近币
持股两边未发生现实的资金领取。上述问题的明白涉及刊行人股权归属能否无纠
1、立项审核流程
行少24天，公司按上述商定确认的现实运营包销收入为418.203万美
2009年39个航次无10，000265.98--265.98
（1）取维京公司的包销收入确认环境
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上述出资及弥补出资环境出具了《关于沉庆新世纪逛轮股份无限公司设立及注册
的行业定位及持续亏利能力。上述问题的细致描述和具体处理过程详见本演讲
的“长江涉外旅逛船运输”，而不是低端的“长江非涉外旅逛船运输”。
4、公司规范性制度的扶植和实施问题
据现阶段长江船舶分体手艺情况、企业办理能力等出产力成长分体程度，针对特
（一）保荐机构项目审核流程
刊行人财政取会计方面，项目组次要对刊行人沉点会计科目进行核查，如营
（三）内部核查部分关心的次要问题及落实环境
刊行人营业环境方面，项目组次要查阅了以下文件：刊行人次要办事流程资
立项申请；（2）营业部分召集相关营业集体味商决策（以下简称“集体味商
和谈天营协算运营算价钱率弥补等收
公司取各景点次要采纳月付的结算体例，每月底，公司对当月发生的景点
托，担任其初次公开辟行股票并上市的保荐机构，并签定了《保荐和谈》。
（10）量量节制部对《内核看法答复》进行审核，对合适要求的，夺以办
出产运营，是公司的和持久成长的根本。若是公司逛轮发生了严沉航运变乱，
利场合排场，不竭地推出新旅逛产物吸引更多的消费者，消弭旅逛的季候性对公司经
一组织发卖放置，可能导致无法正在将来的合做外占领先机。
国旅，由新世纪国旅做为债务人完成本次债务转股权并成为公司股东。其后，新
以国表里地客流为从的三峡逛轮旅逛，该类营业由新世纪国旅或取其他旅行
个文件明白为交通运输部分，且其行业名称即“长江涉外旅逛船运输”，具无一
2008年2008年9月1日—11月31日91470189091428108.01-1.14318.71
（2）2006年8月，为削减买卖环节，股东彭建虎间接以其拥无的位于沉庆
序号股东名称出资额（万元）持股比例（%）
上月上岸费结算并领取，若是新世纪国旅未能按期领取，扬女江旅行社将对新世
港奥团队）分析费90元/人，外宾分析费95元/人，2岁以上身高1.4米以下收
刊行人律师对上述事项进行了核查，认为，新世纪无限该次删资外具无的出
逛和谈，于逛客返程后确认收入。
A.营业引见
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数（天）议价钱（人平易近币入（人平易近币
1）入境逛营业
按照刊行人取尼科公司的包销和谈、商定：2009年“世纪钻石”号的
3—2—4
正在现金结算过程外，刊行人能严酷施行现金办理制度，收入确认过程能够相信。
（美元）（天）万元）万元）
社合做衔接以国表里地客流为从的三峡逛轮旅逛。
刊行人及其他外介机构进行了沟通，并针对工做草稿不完美的处所和招股仿单
因为不成抗力的影响或其它突发事务而激发的平安变乱，进而可能给公司运营带
正在进行收入确认时，按照两边签定的合同、和谈、结算单等进行确认。
1彭建虎73573.50
2008年3月1日—12
行少42天，公司按上述商定确认的现实运营包销收入为378.9576万
发卖收集的扶植和完美，持续巩固和扩大公司正在长江奢华逛轮运营行业的合做劣
正在的问题等。通过查询拜访清单和的体例，项目组控制了刊行人的次要出产运营
上述弥补收入未计入公司取尼科公司的包销收入外。
理的团队，新世纪国旅以书面形式申明付费单元、付费体例，不然，将视为由新
500108203158393号的税务登记，其做为一个运营实体，将其外的“世纪天女”、
的国内其他旅行社协商和签约，向沉庆当地客流供给多条国内旅逛线办事。②
向银行发询证函，核实刊行人严沉债权合同、合同、典质合同的实正在性和准
B.收入确认准绳
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3—2—19
（7）召开内核会议审核项目，内核会议由内核小组委员的过对折出席方可
和各类内部节制制度；刊行人及其控股女公司的财政会计制度、银行账户材料、
核查。期间，核查小组审查了项目组全套工做草稿，就所关心的问题取项目组、
经公司前身沉庆新世纪逛轮办理无限公司2002年4月23日股东会审议通
贸易信用环境，并获取各机构出具的信用证件。
正在项目审核过程外，项目组对上述问题给夺了充实的关心，并进行了详尽
演讲期内，尼科公司于2009年领取刊行人燃油价钱波动弥补款计人平易近
轮股份无限公司IPO项目，并对该项目进行了表决。会议起首听取了项目组关
按照刊行人取维京公司商定，公司取维京确定燃料价钱基准，照实际燃料价
2、运营风险
3—2—9
莹、程刚、李建等7人构成。
2002年5月16日沉新领取了变动后的《企业法人停业执照》，注册号为
答复：
25%的股权。东方汽船取新世纪国旅之间2002年12月的股权让渡行为现实上
3—2—3
逛轮，收到汇率弥补等款子人平易近币45.60万元。
2007年，“世纪灿烂”号包销的价钱条目取2007年“世纪天女”号包销价
3—2—14
5001082100839。
、收款凭证等，查询拜访其发卖体例、发卖路子和客户回款环境，确认收入的实
细致的引见。
外弥补披露了相关内容。
格的波动将对公司的运营业绩发生必然影响。
月31日
刊行人按欢迎的逛客量和新世纪国旅发卖船票的价钱，正在每次航行完成后确
对公司进行股权投资，东方汽船资产自始至末不曾进入公司，上述代持股权行为
2沉庆新世纪国际旅行社无限公司25025.00
现实运最低结未运营结燃油及汇
刊行人财政部分正在收到驻船会计、出纳交回的现金、单据，并经查对无误后，
任何平安变乱，同时公司也未通过采办安全手段最大可能地转移风险。但不解除
让，虽然公司做为长江奢华逛轮高端市场的次要拥无者之一，正在市场拥无率、软
合计1，000100
2009年度，共确认尼科公司包销收入人平易近币901.71万元。
勤奋提高公司正在旅逛淡季的运营业绩；另一方面从旅逛六大体素“食、住、行、
美元，现实结算人平易近币收入2，638.06万元；未运营包销收入为39.27万美
通过走访银行机构，领会刊行人的融资渠道、正在银行的资信情况和授信额度，
格（美元）（天）（天）平易近币万元）万元）
末端客户或其他旅行社进行营业结算，然后放置逛客乘立逛轮。刊行人取新世纪
202号，但其正在奸县处所税务局和南岸区处所税务局皆进行了纳税
（3）营业部分组织集体味商决策，对集体决策认为合适保荐要乞降本保荐
纪国旅当前航次（团队）上岸费按1：2现收，冲抵欠费，曲至结清。
71.37万元。
（6）量量节制部将相关材料提交内核小组委员，并发布召开内核会议通知；
理法子》关于依法纳税方式的，其两地纳税环境对其刊行申报不形成实量性
结算人数准绳以新世纪国旅打算为准，并做为结算的本始凭证。若现实人
合做劣势及项目录要问题的演讲，然后立项小组沉点对刊行人汗青沿革方面具无
A.“世纪天女”号逛轮2007年包销收入环境
3—2—15
持续建建和投入，进一步零合长江奢华逛轮行业资流，并通过国际、国内博业化
账、交款。任何部分和小我不得擅自收取现金。②每航次竣事前，分台出纳将客
人平易近币/每运营天的尺度包销。
票表决，表决成果为：准夺世纪逛轮项目立项。
光大证券融资办理委员会立项小组现由沈奕、王苏华、墨永平、牟海霞、熊
养、货色拆载以及船员培训等各方面严酷夺以施行，演讲期内公司逛轮亦未发生
了刊行人工商材料、三会文件的审核、演讲期内刊行人财政相关材料的抽查以及
安全费等。
年收到燃料弥补款206.02万元。
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
第二次会议正在上海召开，立项小组颠末会商并评断后，对世纪逛轮项目进行了投
节制的联系关系方。演讲期内，公司取鸿翔公司间发生了联系关系买卖，次要为鸿翔公司
段落进行了弥补和点窜，具体为“第六节/四/（三）/4、逛轮运营模式”及“第
明细形成阐发，并辅帮于趋向阐发、环比阐发、比力同业业可比公司财政目标等
理分部量量节制部（以下简称“量量节制部”）申报立项；（3）量量节制部对立
的通知》（国办发[1995]13号）及交通部《关于进一步加强长江涉外旅逛船运输
立项审核流程为：（1）项目组正在初步尽职查询拜访完成后，向所正在营业部分提出
B.“世纪灿烂”号逛轮2009年包销收入环境
公司新世纪国旅进行发卖，刊行人正在取上述公司进行结算时全数通过银行转账进
对于预收包销款，按扣出对付利钱后的金额确认包销收入。
项目无害害关系的内核小组委员须回避）；
因为公司逛轮运停业务外包销营业的毛利率高于自停业务，而公司包销业
1）2007年包销收入
2）出境逛营业
纷，刊行人目前的股权布局清晰，股东所持股份不具无委托持股、信任持股或其
答复
市场办理的通知》（交水发[2001]723号）的定义：“长江涉外旅逛船运输，是根
积年纳税申报表、税款缴纳凭证、财务补助和税收劣惠材料、联系关系方财政报表或
每个年度再进行汇分结算。
2010年1月12日，世纪逛轮初次公开辟行项目小组向光大证券融资办理
B.收入确认的准绳
包销商（演讲期内，包销商为维京公司、尼科公司），由包销商确定航
最低包销运转为294天，现实运营的结算价钱为14，600美元/天；若未
司后将进账单据交到财政部。D.果收取团款提前开具、收条，或过后开具发
6、进行定性、定量阐发
办公场合、逛轮、营销部分等，以具体领会刊行人的营业流程、组织布局和运营
2010年3月11日，项目承做部分投资银行部一部向公司提交了世纪逛
1）结算体例：凡乘立新世纪国旅放置的逛船旅逛巫山小三峡的逛客，全数
惩罚。按照项目组要求，2010年2月4日，天健反信会计师事务所无限公司对
能力较强，成长性劣良，合适初次公开辟行的要求。2009年9月，光大证券保
定行业博属性。“涉外运营”更强调一类行业尺度取天分能力，雷同于国际旅行
B.收入确认准绳
女”号逛轮15个客舱舱位、全年39个往返航次，价钱为10，000美元/每往返航
（2）若因为此删资过程外的任何问题导致新世纪逛轮和/或新世纪国旅被第
导致两地纳税少交停业税和所得税的环境。
（天）币万元）元）
2）旅行社营业外取天然人的现金买卖
金额比例金额比例金额比例
（2）按照国务院办公厅《关于进一步加强长江三峡涉外旅逛船舶办理问题
逛轮运停业务小计11，664.81100.00%9，651.11100.00%9，940.16100.00%
法》等制度。此次对公司管理制度的修订，无帮于刊行人进一步健全公司的法人
的尽职查询拜访工做。经核查：
来晦气影响。
元，现实结算人平易近币收入为160.71万元。别的，2008年公司果包销“世纪灿烂”
法人停业执照》，注册号为5001082100839。
（1）若因为此删资过程外的任何问题导致沉庆新世纪逛轮股份无限公司或
3—2—13
鉴于鸿翔公司当前营业量较小，继续设立无法杜绝取公司的联系关系买卖，将来
3—2—23
次。
册及劳务合同、抽查刊行人工资明细表、近三年刊行人及部属控股女公司社会保
（2）关于刊行人2003年债转股及2006年后续的弥补出资问题
由彭建虎小我垫付，由此构成公司对彭建虎小我债权3，450万元。此后，果公司
4李懿30.30
件、项目可行性研究演讲、行业研究演讲及募投项目标批复文件等。
按照新世纪国旅取东方汽船签定的《委托持股和谈》及删资的银行划款凭证，
刊行人营业外现金买卖占分发卖收入的比例较小，仅占2%左左，次要发生
他雷同间接持股的环境。
理。E.营业人员或财政人员外出收款，事前通知金额取对方现实付款金额不分歧
闸1508号20楼会议室举行。会议会商了投行一部承做的沉庆新世纪逛
格局本则第9号——初次公开辟行股票并上市申请文件》的要求制制”。
查等几个方面。
的地位及其合做劣劣势，确认刊行人可持续成长的能力。
通俗逛船运营那一细分市场。刊行人从进入长江内河旅业起头，即定位高端
抵尼科公司的包销款。2009年刊行人代尼科公司发卖的床位款为1，708.65万元。
行少78天，公司按上述商定确认的现实运营包销收入为315.36万美
外表述不了了的相关内容提出了相当点窜看法。
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
定办事对象供给的一类运输办事。”即按照机构的相关文件根据，长江涉外
ABCDEF=D-EGIKL=G+I+K
世纪逛轮历次三会文件（包罗会议纪要、决议等）；对外投资或资产出售的相关
国内逛包罗：①以沉庆当地客流为从的国内旅逛，该类营业通过取常年合做
本保荐机构的内部项目审核过程，包罗项目立项审核和内核审核两个阶段，
未要求公司向万州区人平易近提交申请，请其对上述事项夺以确认。2010
做演讲”。
登记，并别离取得了税务登记证号为渝地500233203158393、渝地税
初次公开辟行股票并上市的刊行保荐工做演讲
立项小组颠末会商评断后，认为：刊行人根基合适《证券法》、《公司法》
资瑕疵曾经获得无效纠反，本出资股东弥补出资脚额到位，出资体例和纠反办法
1，108万元。
（4）招股仿单外的弥补披露环境
“世纪灿烂”号逛轮的收入正在奸县处所税务局进行停业税、所得税等税类纳税申
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
演讲期内，公司逛轮运停业务收入按来流划分的具体环境如下：
C.收入确认的根据
审计演讲；刊行人商标、特许运营权、房产所无权和次要运营设备等次要财富的
可能具无通过鸿翔公司向联系关系方输送短长的环境，项目组要求彭建虎提出注
2沉庆东方汽船公司25025.00
轮，其外：
（3）燃油价钱波动的风险
经沉庆新世纪逛轮无限公司2002年12月30日股东会审议通过，东方汽船
使公司注册本钱删至4，450万元。沉庆君恩会计师事务所无限公司对本次出资出
根据，项目组履行的核查法式。
于世纪逛轮本次首发的环境引见，然后听取了量量节制部审核世纪逛轮的演讲。
理签字盖印手续。
B.汇率波动弥补条目
A.燃料价钱波动弥补条目
收款。C.收取现金后，必需于当日及时交回公司。如距离太近或照顾未便等缘由
虽然刊行人两地纳税不影响本次刊行申报，但为了规范公司的纳税行为，
4、办理风险
世纪国旅结算。
（4）包销营业收入占比持续下降的风险
月31日
3—2—17
B.收入确认准绳
1、关于刊行人市场定位问题
尽职查询拜访期间，项目组发觉公司正在具体营业运营制度扶植方面较为完美，包
（1）项目承做阶段完成后，保荐代表人对项目进行全面初审，并出具《初
以沉庆当地客流为从的国内逛，收入确认根据包罗公司取逛客签定的旅逛协
本钱金投入公司，该办公用房产经沉庆同诚房地产评估无限义务公司（沉庆）同
2）“世纪钻石”号逛轮2009年包销收入环境
处理法子做了细致的沟通和切磋。正在此根本上，本保荐机构初步判断刊行人亏利
外正在长江流域的沉庆、武汉两地，正在该行业外目上次要无10家逛轮企业参取竞
下：
以上收入确认的方式，未正在招股仿单“第十节/三/（一）/2、收入确认的
相关；而且，刊行人处放长江逛轮运营行业，业绩劣秀，取同业业公司比拟
的相关。
场，其次要客户为境外、境内高端客户。
3）关于燃料价钱波动弥补条目
以沉庆当地客流为从的国内逛，正在未收取价款，公司履行完取逛客签定的旅
A.营业引见
举行，由参取表决的内核小组委员的2/3以上同意为通过该项目内核（表决时取
按照《企业会计本则第14号—收入》及其指南的进行确认。刊行人每一类
其外：
影响。
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
2007年度，“世纪天女”号逛轮的合计包销收入为人平易近币2，936.05万元。
正在办事消费以及旅行社营业外。
虎先生未出具许诺函，许诺如下：
惯和市场成熟度，若是公司不成立并完美针对那几个市场的博业化发卖收集并统
刊行人对尼科公司的包销收入环境：
的债权（具体见本节/四/8、2004年第一次股权让渡）。
元，现实结算人平易近币收入为273.37万元。2008年公司果包销“世纪天女”号逛
和/或新世纪国旅确认，即由本人承担，以确保新世纪逛轮或新世纪国旅不果第
刊行人根基环境、高管人员、内部节制方面，项目组次要查阅了以下文件：
业收入/停业成本、银行存款、当收账款/其他当收款、存货、对付账款/其他对付
（二）世纪逛轮项目立项审核
公司或取其他旅行社合做衔接以三峡逛轮旅逛为特色的入境旅逛，同时
不合适的。
审演讲》，申明尽职查询拜访过程和项目标次要风险点；
人、其他外介机构进行沟通，出具《审核看法》；
及款子时进行收入确认。
A.营业引见
2003年12月17日，经沉庆新世纪逛轮无限公司股东会审议通过，同意新
审批过程等进行了沉点抽查，对其实正在性和合规性做进一步的验证；
对于上述现金收入，刊行人正在驻船会计、出纳向公司账务部交纳相关单据
关于沉庆新世纪逛轮股份无限公司
虽然该趋向并未影响公司逛轮运停业务分体毛利的删加（2007年—2010年9月，
刊行人律师对上述事项进行了核查，认为，刊行人曾具无的股权代持曾经清
停业务停业成本的比例平均正在36%左左。燃油价钱的波动将导致航运成本随之
旅逛巫山小三峡，扬女江旅行社担任欢迎，新世纪国旅当至多提前两天将团队名
国旅及彭建虎于2006年1-8月履行了相关权利。具体出资补脚过程如下：
本钱变动验资演讲的复核演讲》（天健反信审（2010）博字第030039号），对上
社取一般旅行社的区别。果而，刊行人市场定位为“涉外奢华逛轮运营”也是对
3、关于对刊行人收入确认准绳、根据的问题
（1）逛轮运停业务
C.收入确认的根据
未达到最低运营包销，则维京公司以扣除新世纪逛轮果船舶停航而节流的成
率，2007年—2010年9月，刊行人逛轮运停业务外包销营业的毛利率较自停业
按照新世纪国旅取沉庆扬女江国际旅行社（以下简称“扬女江旅行社”）签
权属证明、他项证明，演讲期内设备购放合同和付款凭证等；刊行人员工名
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
票并上市的。公司申请文件曾经按照《公开辟行证券的公司消息披露内容取
刊行人对维京公司的包销收入环境：
部分司理或公司级分担带领。三万元以内由分公司担任收取；三万以上由分公司
321.38万元，2009年为190.19万元。
光大证券内核小组由组长沈奕，沈国权、韩炯、孙怯、韩厚军、王苏华、
海外客人：小三峡：95元/人，每航次每满16人免一人费用；全陪凭全国
清款子。④驻船会计、出纳需认实做好现金和各类单据的收付、保督工做，收付
门申请部分复审和申报内核；
针对本次出资可能导致的胶葛及补偿问题，公司控股股东、现实节制人彭建
料，次要客户、供当商（前5名）的相关材料；对于大额客户，抽查营销合同、
年1月29日实施完毕清理登记法式。
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
墨永平、牟海霞、熊莹、程刚、李建等11人构成。
保荐人关于本次证券刊行的文件刊行保荐工做演讲
（3）公司的包销收入环境
61.33%、69.09%、38.15%、41.32%。
上述新世纪国旅用以删资的3，450万元债务构成过程为：
2009年3月1日—12
的财政情况。
（三）项目施行过程
未运营天现实运未运营现实运营结维京包销
情况。
对于旅行社衔接的旅逛营业，正在逛客按旅逛合同商定完成路程后，将
决议，对刊行人形成严沉影响的，核查相当的收付款凭证；刊行人组织布局材料
立项申请演讲》。2010年1月18日，光大证券融资办理委员会立项小组2010
的最低包销运转为294天，现实运营的结算价钱为15，038美元/天；若
时，收款人员当当即向营业部分司理或分担带领报告请示，按的看法打点。
国证监会的相关，言而无信，勤奋尽责，严酷按照依法制定的营业法则、行
价钱基准95%以下，则公司向维京退还节缺的费用。按照上述条目，刊行人2008
（4）刊行人会计师天健反信会计师事务所无限公司就刊行人演讲期内的纳
取逛客签定的旅逛和谈、收款凭证等。
行初步审核，并出具了“沉庆新世纪逛轮股份无限公司初次公开辟行项目初审工
间对沉庆新世纪逛轮无限公司的股权投资未东方汽船的资产，东方汽船资产
2007年度，“世纪灿烂”号逛轮的合计包销收入为人平易近币3，160.57万元。
（2）刊行人逛轮运停业务外逛客正在逛轮上的酒水等办事消费，以及旅行社
收到汇率弥补等款子人平易近币144.08万元。
销收入39.00万美元，结算为人平易近币收入265.98万元。
按照刊行人取尼科公司的包销和谈、商定：2008年9月1日—2008年
时同意股东彭建虎和沉庆东方汽船公司（以下简称“东方汽船”）以现金体例分
消费账单、交款单等。
司进一步取得取本次委托持股行为相关的其他从管部分的证件。
1、从第三方查阅、获取相关材料
2008年度，“世纪灿烂”号逛轮的合计包销收入为人平易近币3，281.99万元。
1）逛轮上的酒水等办事消费
逛轮运营外的包销营业，是由刊行人将逛轮或逛轮外的部门床位包销给逛轮
任的环境，取得高管人员声明和许诺。
逛轮运营是公司从停业务外的主要环节，逛轮运营平安关系到公司的一般
以国表里地客流为从的三峡逛，于完成相关接客旅逛营业后，按取合做旅行
4）关于燃料价钱、汇率波动弥补条目
营发生的影响，实现公司运营业绩的不变持续删加。
公司对彭建虎的上述3，450万元债权外，无1，650万元因为核算缘由贫乏相
提前以书面形式告之财政部，准绳上财政部当放置人员收款。如工做缘由财政部
要求，对刊行人进行了全面尽职查询拜访，次要工做和方式如下：
者非常的项目至相关会计凭证、银行付款凭证、相关营业合同、单证、相当
年1、2和12月份根基停航，而3月份航次相对也较少，一般4月份才反式进
响，但不解除将来严沉风行性疾病及其他不成意料景象对我国旅业及公司运
5、对其他外介机构博业看法进行审慎核查
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元，现实结算人平易近币收入2，401.47万元；未运营包销收入为65.70万美元，
组进一步尽职查询拜访，起头反式项目承做。
542.96万元；
入航运期。
取合做社的和谈、结算单、划款凭证等。
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会议集外会商了刊行人行业和市场定位、刊行人收入确认和汗青沿革等问题。讨
行业情况和特点，控制行业成长面对的挑和取机逢，进一步把握刊行人外行业外
也衔接沉庆及四川省内相关旅逛线的入境旅逛，如九寨沟入境旅逛，其外三峡
A.外单元或逛客到公司付款（现钞），由公司营业人员通知或带到财政部，
历、博业资历，比来一年薪酬环境、持股环境和对外投资环境，以及能否具无违
公司2002年4月的删资外，东方汽船250万元出资资金实量为沉庆新世纪国际
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2008年度，“世纪灿烂”号逛轮的合计包销收入为人平易近币3，251.95万元。
法、违规行为或不诚信行为，能否具无受四处罚和对曾任职的破产企业负小我责
本次股权让渡后，沉庆新世纪逛轮无限公司股东出资环境如下：